Имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Вычет для пенсионеров

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Имущественный вычет при покупке квартиры для пенсионеров

  • покупка квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства (с 01.01.2008 г. — вычет до 2 000 000 руб.) (см. подробнее о налоговом вычете при покупке квартиры, жилья),
  • с процентов % по ипотеке или целевому кредиту на приобретение жилья (13% от процентов по ипотеке без ограничения по сумме) (см. подробнее о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку),
  • продажа движимого имущества (вычет до 250 000 руб.) или недвижимого имущества (вычет до 1 000 000 руб.) (см. подробнее о налоговом вычете при продаже квартиры, автомобиля).
  • обучение свое или ребенка (см. подробнее о налоговом вычете за лечение),
  • лечение свое или близких родственников (см. подробнее о налоговом вычете за лечение),
  • добровольное медицинское страхование — ДМС (см. подробнее о налоговом вычете за ДМС),
  • благотворительность (см. подробнее о налоговом вычете за благотворительность),
  • добровольные пенсионные взносы (см. подробнее о налоговом вычете за добровольное пенсионное страхование).

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры: может ли пенсионер его получить

По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог — НДФЛ в размере 13%, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет. Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги.

Но нужно учитывать, что перенос на срок длительностью в 3 года будет действовать в том случае, если пенсионер подаст заявление на налоговый вычет в течение года, который следует за годом образования этого права. В случае более позднего обращения количество лет, на которые переносится остаток вычета, уменьшится.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2019 г

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2019 года, а купили квартиру уже в 2019 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2019 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2019 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2019 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Рекомендуем прочесть:  Звание Ветеран Труда В Подольске

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Воспользоваться правом на налоговые вычеты при начислении подоходного налога можно, документально подтвердив величину всех доходов, расходов, а также иных трат, являющихся основанием для получения льготы. Для каждого налогового вычета предусмотрен свой набор документов, требуемых налоговой инспекцией для подтверждения законности льготы. Для того чтобы оформить стандартный налоговый вычет на ребенка, необходимы его свидетельство о рождении и ваш паспорт, а вот при приобретении жилья или иной недвижимости необходимо собрать довольно большой пакет документов. Наиболее сложным с точки зрения оформления является имущественный налоговый вычет, предоставляемый при самостоятельном возведении дома или при его строительстве с привлечением наемных рабочих. Здесь придется учесть и документально подтвердить все понесенные расходы, иначе льгота на них распространяться не будет.

Имущественный налоговый вычет оформляется как при приобретении, так и при продаже жилья. Продажа квартиры, отдельной комнаты, индивидуального дома или участка земли, принадлежавших налогоплательщику на протяжении не менее трех лет, не потребует уплаты налога с выручки размером до миллиона рублей. Иное имущество, независимо от срока владения им, в случае продажи даст до 250 тысяч рублей, не подпадающих под налогообложение для физических лиц. Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, земельного участка, комнаты или строительстве собственного домика равны фактической сумме понесенных расходов. Другими словами, сколько потратил на покупку либо возведение недвижимости, столько и не будет облагаться НДФЛ. В 2019 году вычет на осуществление выплат по кредитам, а также целевых займов не должен превышать двух миллионов рублей без учета начисляемых по кредитам процентов.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

В имущественный налоговый вычет при покупке квартиры также включаются проценты по кредитам, полученным у российских организаций и банков для покупки этого жилья. Размер вычета по процентам по кредитам, полученным на строительство и приобретение жилья ничем не ограничен.

Для того, чтобы получить имущественный налоговый при покупке квартиры у своего работодателя, вам сначала нужно получить от налогового органа уведомление о том, что вы имеете право на имущественный налоговый вычет. А для этого вам также необходимо собрать весь вышеперечисленный пакет документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Согласно последним изменениям в ст. 220 Налогового Кодекса РФ, человек, получающий пенсию (она не облагается налогом) может перевести вычет, а также его остаток на периоды уплаты налогов, которые шли до приобретения жилья квартиры. Срок предыдущих налоговых периодов ограничивается лишь тремя годами.

Рекомендуем прочесть:  Какие Условия Для Получения Второй Пенсии Для Инвалидов Чаэс

Ограничения эти были сняты с наступлением 2014 года. Как правило, работающие пенсионеры получают два вида дохода: пенсия (не облагаемый доход) и зарплата (облагаемый 13 % налогом доход). Но на сегодня порядок получения налогового вычета как для работающих, так и для неработающих россиян на пенсии единый.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты, земельного участка

Из буквального толкования подпункта 2 пунта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) следует, что имущественный вычет при покупке можно использовать только по одному объекту (с 01.01.2014 это условие отменено, поэтому при покупке жилья после 01.01.2014 вычет можно получить по нескольким объектам). Это значит, что если Вы приобрели несколько объектов недвижимости, то заявить и применить вычет можно только по одному из них.

При этом надо иметь в виду, что с 1 января 2012 года абзац двадцать шестой подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК действует в новой редакции, согласно которой взаимозависимость лиц определяется в соответствии со статьей 105.1 НК. Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 НК взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), и (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2019, 11-й абзац).

Имущественные вычеты для неработающих пенсионеров

Исходя из положений статей 78 и 220 НК РФ, а также на основании указанного выше письма, составила несколько возможных случаев переноса остатка имущественного вычета для пенсионеров. Если, на ваш взгляд, где-то допущена неточность, или вы имеете в принципе другое представление по этой теме, буду рада вашим комментариям и замечаниям.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, в случае отсутствия у них доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.» (последний 29 абзац пп.2 п.1 ст.220 НК РФ)