Сроки сдачи декларации по возврату налога за квартиру физ лицу

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сроки сдачи декларации по возврату налога за квартиру физ лицу». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля. А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен. То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый — 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае — 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, в 2020 году вы продали машину, значит, не позднее 30 апреля 2020 года вам надо сдать декларацию. Если 30 апреля в каком-то году выпадает на выходной, праздничный день, то крайней датой будет считаться ближайший рабочий день.

На детей вычет можно получать, пока общий годовой доход будет меньше 350 тысяч рублей (это данные на прошлый год и каждый год индексируются). В 2020 эта льгота составляет на 1-го и 2-го ребенка по 1400 руб., на 3-го 3000 руб., за ребенка инвалида 12000 для родителей, а для опекунов либо усыновителей 6000 руб.

В чем суть налогового вычета

Вычет за покупку квартиры можно получать неоднократно, за разные объекты недвижимости. Но есть ограничение на размер вычета за всю недвижимость, он не должен превышать 260 тыс. Если вы приобрели квартиру, через некоторое время продали ее, ваше право на получение выплат не теряется. Если вы оформили ипотеку, то имеете право на возврат 13% от размера выплаченных процентов, максимально 390 тыс.

Когда вычет на лечение не применяется

Данная декларация направляется в ФНС до тридцатого апреля за предыдущий год. За минувший 2020 необходимо подать до 30.04.2020 года. Если последний день попадает на выходной или праздник, то крайний срок сдачи переносится на следующий рабочий день. Но в этом году 30 апреля будет во вторник и данное правило не применяется.

  • Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
  • Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

  • Код страны – для гражданина России это 643.
  • Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
  • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
  • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
  • Код вида документа – у паспорта это 21.
  • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
  • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (Приказ ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]).
  • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2020 года в декларации не указывается.
  • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
  • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.
Рекомендуем прочесть:  Увольнение по собственному желанию статья тк рф

Кроме этого существует ограничение на количество — налоговая льгота может быть применена только один раз для каждого гражданина на сумму до 2 млн. руб. Если эта сумма погашена за одну покупку, то все последующие сделки под льготный вычет не попадают. В случае, когда сделка была совершена на сумму меньше 2 млн. руб. остаток льготной базы сохраняется для последующих покупок.

Правила расчета налогового вычета

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Сроки подачи документов и возврат налогов

Если недвижимость была куплена несколькими людьми в совместную собственность, то право вычета получают все покупатели. То есть, если супруги покупают квартиру вдвоем и её стоимость больше 2 млн. руб., оба супруга могут подавать документы на получение налогового вычета. В этом случае база для оформления налоговой льготы будет 4 млн. руб., а размер возвращаемой суммы 520 тыс. руб. по 260 тыс. руб. каждому.

Если для 3-НДФЛ срок сдачи был нарушен, знайте, что вам будет выставлен штраф, который составит не менее 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Штраф рассчитывается в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом максимальная величина штрафа — 30% от суммы налога.

Например, при продаже имущества, находящегося в собственности менее 3 (а в определенных ситуациях — 5) лет, нужно отчитаться до 30 апреля года, следующего за годом продажи (п. 1 ст. 229 НК РФ). Поэтому если вы решили уменьшить доход от продажи жилья на расходы, связанные с его приобретением, и одновременно применить к нему вычет, предоставляемый при приобретении жилья, то декларацию нужно подать в срок не позднее 30 апреля.

Срок подачи 3-НДФЛ для налоговых вычетов

Каковы сроки подачи декларации 3-НДФЛ? Если вам требуется рассчитать и уплатить налог на доходы физических лиц за очередной налоговый период (год), сдайте декларацию 3-НДФЛ после его окончания — до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если 30 апреля приходится на выходной день, то срок подачи декларации 3-НДФЛ смещается на следующий за этим выходным рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). С учетом этих правил срок сдачи 3-НДФЛ в 2020 году выпал на 30.04.2020, т.к. 30 апреля — рабочий день.

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Кому необходима сдача НДФЛ

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2020 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно. Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия. Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Ответственность за сдачу декларации не вовремя

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля. Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание вовремя, банковские счета должника могут быть заморожены. Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

Рекомендуем прочесть:  Встать на учет по беременности не по месту прописки

Само по себе окончание проверки, даже успешное, не влечет автоматическое перечисление денег на счет. Чтобы налоговая вернула переплату по НДФЛ, надо написать специальное заявление. Это правило прописано в п.6 ст.78 НК. Заявление составляется по форме, приведенной в Приказе ФНС от 14.02.2020 № ММВ-7-8/[email protected]

  • Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). К этой группе вычетов относятся налоговый вычет на лечение, образование и т.д.
  • Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ).
  • Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ).
  • Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Сроки перечисления налогового вычета прописаны в п. 2 статьи 88 НК РФ. У ФНС есть три месяца с момента сдачи документов на камеральную проверку. После окончания камеральной проверки налоговая служба обязана вынести свое решение: утвердить возврат налога или отказать. О результатах проверки налогоплательщик должен быть уведомлен в письменном виде. Как отследить налоговый вычет, рассмотрим ниже.

В 3- НДФЛ подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2020 году, то предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу он должен до 30 апреля 2020 года включительно.

Получение налогового вычета

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России(с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению.

Получение дохода

  • Код страны – для гражданина России это 643.
  • Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
  • Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
  • Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
  • Код вида документа – у паспорта это 21.
  • Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
  • Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (в соответствии с приказом ФНС России от 25.10.2020 № ММВ-7-11/[email protected]).
  • Адрес места жительства за пределами РФ – с 2020 года в декларации 3-НДФЛ не указывается.
  • Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
  • Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Таким случаем является ситуация, когда облагаемая деятельность была прекращена в течение отчетного года. При этом сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ за 2020 год будут зависеть от категории налогоплательщика (п. 3 ст. 229 НК РФ):

  • 30 апреля 2020 года является выходным днем вследствие переноса дней отдыха (постановление Правительства № 1250 от 14.10.2020). Этот же документ определяет, что выходным днем является 2 мая.
  • 1 мая любого года является нерабочим днем «по умолчанию», т. к. это прописано в ТК РФ (ст. 112).
  • Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок, приходящийся на нерабочий день, переносится на ближайший рабочий.

Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2020 год — особые случаи

В добровольном порядке сдают отчет те, кто хочет получить налоговые вычеты — имущественный, социальный и т. п. Последний срок сдачи 3-НДФЛ за 2020 год для них прямо не установлен, но лимитирован другими положениями НК РФ (подробнее об этом будет сказано ниже).