Индивидуальный предприниматель может выбрать систему налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

Расчёт корректируется с учётом специальных коэффициентов K1 и K2, а также умножается на ставку в размере 15 %. ЕНВД можно также уменьшить за счёт страховых взносов – для ИП с сотрудниками аналогично УСН действует ограничение 50 %, для ИП без сотрудников такого ограничения нет.

Общая система налогообложения, или ОСНО, является системой «по умолчанию». Если ИП при оформлении и регистрации не уточнил, какую систему налогообложения он желает использовать, то ОСНО начинает использоваться автоматически. Предприниматели, которые работают по ОСНО, в полной мере ведут бухгалтерский учёт, включая книгу доходов и расходов, а также платят все общие налоги. В их числе – налог на добавленную стоимость (НДС), НДФЛ и налог на имущество.

Выбор системы налогообложения

Приняв решение заниматься бизнесом, каждый будущий предприниматель задает себе вопрос, как проще и выгоднее юридически оформить бизнес — зарегистрироваться в качестве ИП или открыть компанию в форме ООО (Общества с ограниченной ответственностью).

  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц (также называют ОСНО – обычная система налогообложения)
  • УСН – упрощенная система налогообложения с обложением доходов по ставке 6%
  • УСН – упрощенная система налогообложения с обложением разницы (доходы минус расходы), умноженной на 15% (в некоторых регионах эта ставка ниже)
  • ПСН – патентная система налогообложения
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
  • С 1 июля 2015 года в Москве также введен торговый сбор.

СОВРЕМЕННЫЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ У ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Выбор системы налогообложения имеет важное значение для любого предпринимателя. От этого зависит налоговая нагрузка на бизнес, а также налоговые риски, связанные с возможностью привлечения к ответственности за нарушение требований налогового законодательства. Именно поэтому индивидуальные предприниматели предпочитают использовать специальные налоговые режимы.

Библиографическая ссылка на статью:
Татарникова В.В. Современные системы налогообложения у индивидуальных предпринимателей // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2020. № 12 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2020/12/13441 (дата обращения: 08.06.2020).

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.
  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какие налоги платит ИП? Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали. Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты. Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.

Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта. Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на сайте.

Рекомендуем прочесть:  Имеют Ли Право Проживающие В Москве Ветераны Труда На Льготы По Вввозу Тбо В Московской Области

Системы налогообложения для ИП в 2020 году

К выбору режима нужно относиться так серьезно, как будто это ваш будущий дом. Ведь по нему вы будете платить налоги далеко не один день. Ставка, период, база, сроки уплаты, порядок расчета — все это на каждом режиме разное. И если прогадать с выбором в самом начале пути, достичь вершин в бизнесе уже не удастся.

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.

Какую выбрать систему налогообложения для ИП

  • Предприниматель имеет законное право уменьшить свой налог на сумму отчислений в пенсионный фонд, которые он произвел как за себя, так и за своих работников. При этом, если индивидуальный предприниматель работает без привлечения наемных работников, то сумма налога может и вовсе свестись к нулю.
  • Предприниматель не обязан вести каких-либо специальных журналов для налогового учета, однако обязан исчислять налог и уплачивать его каждый квартал. Более того, налоговая декларация также должна сдаваться каждый квартал. В ряде случаев, периодичность исполнения своих налоговых обязательств играет для предпринимателей немаловажное значение;
  • Предприниматель, который подает заявление на ЕНВД, может столкнуться с тем, что налоговый орган ему откажет в праве применять эту систему: есть определенные ограничения по количеству работников (в среднем более 100 человек в течение года – нельзя применять), по видам деятельности (например, при оказании консалтинговых услуг для организаций и предпринимателей), по применяемым налоговым режимам (если уже применяется система налогообложения ЕСХН – уже нельзя применять ЕНВД), если не вовремя подали заявление на применение ЕНВД (например, при переходе с УСН на ЕНВД вы не дождались окончания календарного года), а также ряд других ограничений.
  • В каждом регионе виды деятельности, подпадающие под ЕНВД, могут разниться.

Общая система налогообложения (ОСНО) – система, при которой предприниматель в ходе своей предпринимательской деятельности уплачивает налог в виде процента (9%, 13%, 15%, 30% или 35%) от полученного им дохода. Данный налог называется «налог на доход физических лиц» или сокращенно «НДФЛ». Размер процента по данному налогу может быть разный в зависимости от вида дохода (источника дохода), однако уплачивать НДФЛ предприниматель сможет по разным ставкам в очень исключительных случаях, подробно перечисленных в Налоговом кодексе. В большинстве случаев (например, торговля, консультирование, оказание различных бытовых услуг и пр.) налог будет исчисляться по ставке 13%. При этой системе, налог уплачивается предпринимателем единовременно за каждый прошедший год. Налоговая отчетность (т.е. декларация) подается также — единовременно — за каждый прошедший год. Следует понимать, что данная информация не может приниматься как конечная формула расчета суммы налога, которую вам придется уплатить при общей системе налогообложения. Здесь есть ряд особенностей, которые могут повлиять на размер НДФЛ, который вы уплачиваете государству:

О выборе ИП системы налогообложения

Согласно Положению об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденному Постановлением Госсовета Республики Крым от 11.04.2014 N 2010-6/14, законодательство РФ о налогах и сборах, за исключением положений, регулирующих отношения по установлению, введению и взиманию земельного налога и взиманию государственной пошлины, применяется на территории Республики Крым в отношении ЮЛ, местом нахождения которых является территория Республики Крым, и ИП, проживающих на территории Республики Крым, сведения о которых внесены соответственно в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Рекомендуем прочесть:  Содействие спб в улучшении жилищных условий

ФКЗ от 21.03.2014 N 6-ФКЗ до 01.01.2015 на территориях Республики Крым и Севастополя отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов, в том числе по установлению налоговых льгот, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, регулируются нормативными правовыми актами соответственно Автономной Республики Крым и города Севастополя, Республики Крым и города с особым статусом Севастополя, Республики Крым и города федерального значения Севастополя.

Какое налогообложение выбрать для ИП

Четко определить, каким бизнесом будет заниматься предприниматель, надо не только для регистрации, но и для выбора налогообложения, так как именно это является первым критерием того, какой вид налога выбрать для ИП. Необходимо выяснить, подпадает ли этот вид деятельности под ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) или ПСН на той территории, где планирует вести деятельность ИП, введены ли эти налоги законами субъектов, причем выяснить и показатели, которые влияют на налог. Например, в Москве ЕНВД не введён. Поэтому если ИП живет и работает в Москве, то, как бы ему ни выгоден был этот налог, применить его он не сможет. Или, к примеру, интернет-магазины не могут применять ЕНВД и ПСН вне зависимости от вида товара. Это означает, что если вид деятельности не включен в перечень, то выбирать, какое налогообложение лучше для ИП, можно будет только между упрощенной и общей системами налогообложения.

Что касается отчетности, самой привлекательной с этой точки зрения является ПСН, при этой системе отчетность сдавать не надо вообще, ИП получает патент с рассчитанной суммой налога в налоговом органе. Уверенность в правильном расчете налога, отсутствие необходимости составлять отчетность – очень серьёзный аргумент для многих ИП.

Система налогообложения: что выбрать

Единый налог на вмененный доход, в отличие от других систем налогообложения, рассчитывается не от фактического дохода от предпринимательской деятельности, а от вмененного. Т.е. от дохода, размер которого определяется арифметически по параметрам, установленным Налоговым Кодексом. Его размер зависит от вида предпринимательской деятельности, базовой доходности, коэффициентов-дефляторов и налоговой ставки.

Патентная система налогообложения схожа по некоторым позициям с ЕНВД. В частности с тем, что размер налога, в данном случае им является стоимость патента, не зависит от того, какой доход получает предприниматель. Стоимость патента рассчитывается по формуле, основным показателем которой является размер потенциально возможного дохода. Размер потенциально возможного дохода определяет законодатель, исходя из статистических и аналитических данных, в зависимости от вида предпринимательской деятельности, количества работников занятых в этой деятельности, тарифной ставки.